短期融資策略和管理培訓教材(PPT 76頁)

第八章 短期融資策略和管理
主要內容
第一節 營運資金的概念
一、營運資金的概念
二、流動資產VS流動負債
第二節 營運資金的特點
第三節 短期籌資
一、短期籌資策略
流動資產組合策略
流動資產組合策略（穩健型）
流動資產組合策略（激進型）
流動資產組合策略（配合型）
短期負債各項目的組合策略
二、短期籌資方式
應付賬款籌資
應付賬款籌資
應付票據
預收賬款與其他應付款
短期銀行借款
短期銀行借款成本
銀行借款實際利率
思考題
第四節 流動資金管理
一、現金管理
（二）企業持有現金的動機
（三）企業持有現金的成本
1.持有成本
2.轉換成本
3.短缺成本
（四）企業最佳現金持有量
1、成本分析模型
2、存貨模型
存貨模型的假設前提
存貨模型公式
課堂練習

現金日常管理
二、 應收賬款管理
5C 係 統
第三節 存貨管理
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