存貨管理風險與關鍵環節控製教材(DOC 33頁)

2.1存貨管理風險與關鍵環節控製.....2
2.1.1 存貨管理風險.....2
2.1.2 存貨管理關鍵環節控製.....2
2.2職責分工和授權批準.....2
2.2.1存貨管理崗位設置.....2
2.2.2存貨授權審批製度.....6
2.3請購與采購控製.....9
2.3.1存貨采購管理流程.....9
2.3.2存貨采購控製製度.....10
2.4驗收與保管控製.....12
2.4.1外購存貨驗收流程.....12
2.4.2存貨儲存管理製度.....13
2.5領用與發出控製.....17
2.5.1材料領用工作流程（零部件等）.....17
2.5.2成品出庫控製流程.....18
2.5.3存貨領用管理製度.....19
2.5.4存貨發放管理製度.....20
2.6盤點與處置控製.....22
2.6.1存貨盤點工作流程.....22
2.6.2滯料處理工作流程.....23
2.6.3存貨盤點管理製度.....24
2.6.4廢損存貨管理製度.....28
2.6.5存貨核算工作規範.....30
..............................