審計管理流程教材(DOCX 32頁)

第1章 總則
第2條 審計機構及審計人員。
第2條 審計檔案管理的相關定義。
第2章 內部審計的範圍和內容
第2章 審計內容
第2章 審計檔案管理人員的職責
第2章 應收款審計內容
第2章 經濟效益審計的內容
第2章 財務收支作業審計內容
第2章 采購審計細則
第3條 審計依據。
第3章 內部審計工作程序和注意事項
第3章 審計文件材料的歸檔、立卷
第3章 審計程序
第3章 效益審計的程序和方法
第3章 負債審計內容
第3章 附則
第4章 審計檔案的移交與保管
第4章 審計檔案管理
第4章 附則
第5條 內部審計範圍。
第5條 如期移交應由檔案室進行保管的審計檔案。
第5條 審計工作分為四個大的步驟，具體內容見下表。
第5條 應收票據審計。
第5條 概算審計。
第5章 獎勵與處罰
第5章 附則
（一）加強外部協作
（一）固定資產的賬、卡、物不實
（一）工作製度的進一步完善工作
（一）應收及應付款項變動
（一）經營活動重要事項審計
（一）針對應付賬款居高不下的改進建議
（三）對采購與銷售環節的審計
（三）技術進步工作
（三）管理費用增幅較大
（三）重點核查本年度發現的重大問題
（三）針對管理費用開支計劃的建議
（二）人員培訓工作
（二）擅自確定折舊率，多提折舊
（二）生產部人工費用偏高
（二）第一至四季度財務報告及運營情況審計
（二）針對生產部人工費用偏高的改進建議
（二）防範控製經營風險
（五）對應收賬款和應付賬款的審計
（五）采購與銷售環節方麵
（五）針對采購與銷售環節問題的建議
（六）對四大費用事項的審計
（四）固定資產方麵
（四）對固定資產的審計
（四）針對固定資產問題的建議
..............................