發票涉稅處理技巧及節稅方略(DOC 44頁)

一、發票的基本知識及稅務檢查中“發票必查”的形勢分析
1、哪些憑證屬“合法有效”憑證
2、取得發票的相關注意事項
3、代開發票的稅務規定
4、稅局關於“以票管稅”的稅收征管理理念
5、稅務稽查關於“查稅必查票”的理念及稅務稽查形勢分析
6、違反發票管理規定的處罰規定
二、增值稅專用發票的涉稅風險解析
1、案例分析：稅票與付款不一致、虛開買賣發票案、“雷霆一號”虛開案；
2、虛開發票與應付未付掛賬的關聯
3、“其他應付款”長期掛賬
4、變造增值稅犯罪動機及預防體製
5、善意取得增值稅專用發票的稅務處理
6、失控發票的節稅策略
7、滯留票的最佳處理方案
8、警惕滯後開具增值稅專用發票帶來的稅收負擔
9、增值稅視同銷售中發票管理必備常識
10、彙總開具增值稅專用發票需關注銷售清單的開具
11、由購買方承擔的貼現費用如何稅務處理
12、庫存商品低價銷售處理時，當初取得的進項發票是否要做進項轉出？
13、營改增以後機動車發票是否可以抵扣？機動車耗油的進項稅額是否可以抵扣？
三、普通發票的涉稅風險解析
四、合法有效憑證的具體案例分析
1、公司職工食堂買菜、買肉無法取得發票，如何入賬？
2、稅局對無形資產入股後報廢損失的無奈！
3、集團公司內部企業間劃撥資產的稅務風險
4、違約金支出是否必須憑發票入賬？
5、民間借貸利息支出可否憑《借款合同》入賬？
6、集團公司統借統還業務，可以憑有效憑證稅前列支？
7、房屋拆遷補償款是否一律不需要憑發票入賬？
8、某公司取得抵債貨物沒有發票，銷售時能否扣除貨物成本？
9、個人抬頭的發票可否在企業稅前列支
10、農產品企業，全額白條列支的企業是否需要補稅？
11、購貨方支付延期付款利息，銷售方用增值稅普通發票是否可以列賬？
12、擔保方支付貸款本息是否可以稅前列支？是否需要取得發票？
13、某超市供貨商支付聯營扣點費、場地租賃費，取得食品、辦公用品發票問題
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