企業會計人員管理崗位責任製(doc 16頁)

企業會計人員管理崗位責任製目錄：
一、現金出納崗位
二、銀行出納崗位
三、微機操作崗位
四、稽核崗位
五、帳核算管理崗位
六、質量成本核算崗位
七、稅務申報崗位
八、產品價格管理崗位
九、材料及應付帳款核算與管理崗位
十、廠內經濟責任製核算崗位
十一、審核報銷崗位
十二、外協價格及費用控製管理崗位
十三、工資核算、發放及管理崗位
十四、流動資金管理崗位
十五、銷售、產成品、應收帳款核算及發票管理崗位
十六、資產及在建工程核算崗位
十七、成本核算崗位
十八、內部核算價格製訂及管理崗位
十九、會計檔案管理崗位
二十、車間成本核算崗位

企業會計人員管理崗位責任製內容摘要：
現金出納崗位
1、辦理現金收付業務
（1）嚴格按照國家有關現金管理製度的規定，根據審核人員審核簽章的收付款憑證進行複核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審查簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（2）庫存現金不得超過銀行規定的限額，超過部份應及時存入銀行（萬元以上提存時要有保衛人員陪同前往）。嚴格控製簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明款項用途，簽發日期、規定限額、由領用支票人在支票領用單上填寫簽章，並由其單位領導簽字蓋章。采購人員領用支票數不得超過2張，一般人員領用1張。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續，並及時報告領導。
2、核對現金日記帳
（1）當日現金日記帳登記完畢，編製當天出納日報，其帳麵餘額與庫存現金進行核對，做到帳實相符，核對時，應由微機操作人員共同進行。

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