會計稽核工作規範(doc 1頁)

會計稽核工作規範內容簡介：

1．本公司各部門及各下屬營業單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執行稽核工作。
2．本公司稽核業務範圍，定為帳務、業務、財務、總務、監驗五項，除另有規定處，悉以
本辦法規定辦理。
3．稽核人員對於所審核的事項，應負責任，必要時，並應在有關帳冊簿據上簽章。
4．稽核人員，除依照規定審核各單位所送憑證帳表外，並應分赴各單位實地稽察，每年稽
察次數視事實需要而定。
5．稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各。
單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。
6．稽核人員於執行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各。
單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。
7．稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。
8．稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。如遇有意見
不一致時，須單獨提出，與書麵報告，一並呈核。

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