企業人事與薪資循環(ppt 16頁)

企業人事與薪資循環目錄：
一、 人事及薪資循環之目的
二、 人事及薪資循環之功能、檔案設計及相關文件
三、 人事及薪資循環之作業流程
四、 人事及薪資循環之風險及內部控製

企業人事與薪資循環內容提要：
控製活動
1.適當的授權
各主管授權付員工薪水，薪資數據處理，
財務長審核。
新聘員工及薪資的變更皆應根據有效的
授權，才能處理。
2.適當的職能分工
工時輸入和薪資處理的職責必須分開。
人事單位和薪資處理的職責必須分開。
3.文件和紀錄管製
人事單位需及時更改員工數據及薪資數據。
工時卡及計工單需經過主管人員的審核才
能輸入係統。
一般控製
設定權限給使用本薪檔的使用者，限製其存取。
四、應用控製
1.輸入控製
有效性測試：
檢查碼檢查：如在輸入人事數據入人事文件時，需
用檢查碼檢查員工編號和身分證字號。
合理性範圍檢查：如對工作時數做合理性檢查。
字段檢查：對數值數據作字段測試。
存在性檢查：如對員工編號與負責主管代號……
等數據，與其關聯之人事檔作存在性檢查。

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