監審部審計員崗位職責(doc 4頁)

監審部審計員崗位職責內容提要：
職責
職責表述：編製審計計劃書
工作任務
1、收集與創新港灣年度工作計劃及各工程項目（或在建工程）的預算（實際收支）情況相關的材料和數據
2、據以上資料提出審計預案，並編製審計計劃,內容包括：
（1）對內部控製製度執行情況的審計計劃
（2）對會計報表及財務成果的審計計劃
（3）對項目部收入與成本的審計計劃
（4）對公司總部資金籌措及費用控製審計計劃
（5）對項目部績效考核報告的審計計劃
（6）對公司總部績效考核報告的審計計劃
3、上報執行董事審批，經審批後，負責實施
4、視審計情況的變化，負責及時對審計計劃進行修改、補充
職責二
職責表述：對項目部收入與成本的審計
工作任務
1、負責下達審計通知書；
2、實施審計：
⑴檢查工程結算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；
⑵檢查公司內部核定項目指標的完成情況；
⑶檢查項目部對財政法規和內部控製製度的執行情況；
⑷檢查成本核算的是否合理、準確，是否存在多攤成本或漏計成本情況；
⑸向設備管理部門和項目部了解設備使用情況、固定資產在用情況及材料的管理情況對成本核算的影響；
⑹檢查該項目核算所形成的債權債務情況，是否有人為責任；
⑺檢查核對該項目利潤成果和合法繳納稅款情況；
⑻了解和分析或有事項對項目核算或公司方麵的影響程度。
對以上檢查提取審計證據
3、填寫審計工作底稿，形成和發表審計意見，並作出審計結論
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