退休規劃與員工福利(ppt 159頁)

退休規劃原理
員工福利與薪酬
社會保障
單位福利
退休規劃流程
何為國際金融理財師？
課程設置
授課大綱
一.退休規劃原理
1.1 退休規劃的定義和特征
退休規劃的主要項目
1.2 退休規劃的目的
人口老齡化
我國人口老齡化發展具有以下特點:
中國基本養老保險製度運行中所存在的問題
1.3 退休規劃平衡原理
退休規劃平衡原理示意圖
退休規劃的三個時點
退休規劃平衡原理公式
1.4 理財師的知識與能力
人力資本
既得權益
二.員工福利與薪酬
2.1 薪酬與退休規劃
2.2 薪酬與員工福利概述
2.2.1 薪酬的含義和特征
參考資料：職工薪酬
2.2.2 薪酬的內容結構
工資
員工福利
2.2.3 薪酬的時間結構 —當期收入
薪酬的時間結構—延期收入
2.2.4 薪酬單與扣除
繳費工資
社會保障繳費基數
社會保障繳費費率
社會保障繳費的稅收政策
個人所得稅九級超額累進稅率表
例題 張先生薪酬單的分析
從應發額到實發額的解析
2.2.5 員工的其他收入
三.社會保障
3.1 社會保障概述
3.1.1 社會保障與退休規劃 —社會保障在退休規劃中的作用
3.1.1 社會保障與退休規劃 —社會保障在退休規劃中的局限性
3.1.2 社會保障的定義與體係
社會保障的定義
中國社會保障體係
社會救助
社會保險
優撫安置
住房保障
3.2 中國養老金製度安排
3.2.1 企業職工基本養老保險
企業職工基本養老保險定義、特征
企業職工基本養老保險法律和政策依據
企業職工基本養老保險管理的三環節
資金籌集
資金的籌集模式
現收現付製——近期橫向收付平衡
基金積累製——遠期縱向收付平衡
部分積累製
資產管理—社會統籌
資產管理—個人賬戶
養老金支付
領取養老金的人群界定
享受企業職工基本養老保險的條件
退休年齡的界定
退休年齡的相關規定
A.影響退休年齡的相關因素主要有：
B．目前世界上退休年齡的變動大致有兩種趨勢：
38號文件養老金計發公式
相關政策解釋
38號文件規定的個人賬戶養老金計發月數
參考資料：《社會保險法》
例題 計算第一個月的基本養老金
解析
例題 個體經營者的基本養老金
3.2.2 基本養老金替代率
基本養老金替代率計算
“天價住院費”的是是非非
“天價住院費”事件中存在的問題
“天價住院費”最終處理結果
3.3 國家基本醫療保障
3.3.1 城鎮職工基本醫療保險概述
城鎮職工基本醫療保險的政策依據
參考資料：《社會保險法》相關規定
3.3.2 醫療保險基金籌集和管理
3.3.3 醫療費用的報銷
醫療保險係統
費用分擔政策
地方醫療保險方案的主要內容
醫療費用社會統籌報銷公式
醫保費用分擔結構圖
例題 張先生的醫療費用報銷
案例解析
例題 李女士的醫療費用報銷
3.4 國家住房保障
3.4.1 國家住房公積金定義及特征
3.4.2 國家住房公積金政策依據
住房公積金繳費
住房公積金的使用範圍
住房公積金優惠政策
3.4.3 住房公積金的兩種規劃策略
例題 張先生的策略選擇
兩種策略收益的計算
策略比較
擴展思考
四.單位福利
4.1 單位福利概述
4.1.1 單位福利與退休規劃
4.1.2 單位福利定義
4.1.3 單位福利形式
4.1.4 單位福利功能
4.2 企業年金計劃
4.2.1 企業年金的定義
企業年金特征
4.2.2 企業年金計劃的種類
DB、DC及其混合型
4.2.3 現行企業年金政策
企業年金稅收優惠政策
企業年金計劃和基金運營結構圖
4.3 單位保健計劃
補充醫療保險的種類
例題 補充醫療保險報銷
4.4 住房補助計劃
參考資料：上海現行補充住房公積金政策
4.5 利潤分享計劃和員工持股計劃
五.退休規劃流程
5.1 退休規劃的流程
5.1.1 退休生活目標的確定 —養老金總需求測算
退休生活目標的確定
5.1.2 養老金總供給的計算
5.1.3 養老金赤字的估算
測算退休收支缺口
5.1.4 養老金赤字的解決方案
5.1.5 供款能力分析
5.1.6 退休規劃方案的評價與調整
5.2 案例分析 —金先生退休規劃方案

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