會計電算化總賬係統的日常業務處理培訓教材(PPT 53頁)

會計電算化 Accounting Computerized
要求掌握總賬係統日常業務處理的憑證處理和記賬的方法。
完成實訓所要求的內容。
基本功能結構
3.2 日常業務處理
3.2.1 填製憑證
1. 增加憑證
輸入憑證正文部分
憑證頭部分完成後，接下來輸入憑證正文部分，
這是填製憑證的重要環節，企業應根據具體經濟業務內容，
采用不同的方式填製憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。
5.查詢憑證
3.3.2審核憑證
審核憑證是指由具有審核權限的操作員按照會計製度規定，
對製單人填製的記賬憑證進行合法性檢查。其目的是防止錯誤及舞弊。
憑證審核時，可直接根據原始憑證，對屏幕上顯示的記賬憑證進行審核，
對正確的記賬憑證，發出簽字指令，計算機在憑證上填入審核人名字。
在確認一批憑證無錯誤時可以在“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，
以便加快審核簽字速度，但請慎用。
作廢憑證不能被審核，也不能被標錯。
審核人和製單人不能是同一個人，憑證一經審核，不能被修改、刪除，
隻有取消審核簽字後才可操作，已標錯的憑證不能被審核，需先取消標錯後才能審核。
執行審核後，係統將自動翻頁，或單擊“首張”、“上張“、“下張”、“
末張”按鈕翻頁或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。
例　題（25）
資料：
以王瑞的身份登錄注冊，審核1月份填製的憑證。
3.3.3出納簽字
出納簽字是指由出納人員通過“出納簽字”功能對製單員填製的帶有現金和銀行科目的憑證進行檢查核對，
主要核對出納憑證的出納科目的金額是否正確，如果憑證正確則在憑證上進行出納簽字，
經審查如果認為該張憑證有錯誤或有異議，則不予進行出納簽字，應交給填製人員修改後再核對。
出納簽字方法和審核一樣，不再演示
出納需先重新注冊才能對憑證進行簽字。
已簽字憑證仍有錯誤，則需單擊“取消”按鈕，取消簽字，再由製單人修改。
出納簽字時，可以單擊“簽字”菜單下的“成批出納簽字”選項；取消簽字時，則可以單擊“簽字”菜單下的“成批取消簽字”完成相應的操作。
憑證一經簽字，不能被修改、刪除，隻有被取消簽字後才可以進行修改或刪除，取消簽字隻能由出納本人進行操作。
隻有涉及“現金”及“銀行存款”科目的憑證才需出納簽字，也就是說隻有收付款憑證才需出納簽字
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