銷售及收款循環(DOC 28頁)

1. 總則
1.1. 製定目的
為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「銷售及收款循環」（Sales）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「銷售及收款循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
業務、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。
2. 銷售及收款循環
2.1. 循環圖
【見】（資料1）「銷售及收款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 銷售預測作業（CS101），另訂之。
2) 銷售計劃作業（CS102），另訂之。
3) 訂單處理作業（CS103），另訂之。
4) 徵信作業（CS104），另訂之。
5) 營業員管理作業（CS105），另訂之。
6) 交貨作業（CS106），另訂之。
7) 發票開立與作廢作業（CS107），另訂之。
8) 應收帳款作業（CS108），另訂之。
9) 客訴處理作業（CS109），另訂之。
10) 售後服務作業（CS110），另訂之。
11) 簽證押匯作業（CS111），另訂之。
12) 收款作業（CS112），另訂之。
13) 銷貨折讓作業（CS113），另訂之

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