銷售及收款循環.doc28

1.......總則
1.1.......製定目的
為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「銷售及收款循環」（Sales）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。

1.2........適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「銷售及收款循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。

1.3........權責單位
業務、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。

2....... 銷售及收款循環
2.1........循環圖

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