業務計劃與資金預算手冊(ppt 87頁)

業務計劃與資金預算手冊目錄：
1、務計劃和預算流程原理
2、具體的業務計劃和預算流程
3、評估考核及修改計劃

業務計劃與資金預算手冊內容提要：
業務計劃和預算流程是企業最終達到一流業績的最重要的手段之一：
目的：
企業各級單位均積極介入業務計劃與預算的製定過程，根據公司整體目標，確定具有挑戰性的，並且是可以達到的目標以及相應的行動計劃
作為各層級之間的“管理合同”，業務計劃和預算完成狀況是業績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業績指標”
通過業務計劃和資金預算，優先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入
是一個動態過程：自上而下製定目標，自下而上製定行動方案，在執行過程中修正、改善
……

自上而下確定初步目標：
初步分解公司總部下達的事業部目標，明確與目標相應的負責部門/人選根據對事業部整體的外部市場環境和內部組織能力的評估，初步確定分解的業績目標
事業部總經理對跨部門的業績目標/戰略予以初步評估/協調(如新的產品線推出研發和銷售目標)
事業部總經理對各部門目標與計劃進行詳細評估，設立有挑戰性的目標
……

對於目標的討論：
基於對目標詳盡分解的行動計劃
評估著重於基本假設的驗證，作為最終確定目標的基礎
各部門/小組對於目標的挑戰必須基於相應分解細致的行動計劃，而非就總的目標進行談判

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