金融機構管理知識及業務管理知識分析核算(PPT 41頁)

金融機構管理知識及業務管理知識分析核算(PPT 41頁)目錄：

第一節 金融機構往來概述
第二節 商業銀行往來的核算
第三節 商業銀行和中央銀行往來的核算

金融機構管理知識及業務管理知識分析核算(PPT 41頁)簡介：

一、商業銀行和中央銀行之間往來核算
商業銀行和中央銀行之間的往來是指商業銀行開立的中央銀行往來賬戶和中央銀行開立××銀行往來賬戶之間的往來。其中存款戶是基本賬戶是商業銀行和中央銀行業務往來的唯一資金渠道，也是中央銀行管理商業銀行信貸資金的重要閘門。
（一）主要業務
向中央銀行繳存（調整）存款；向中央銀行借款；提取或繳存現金和再貼現等
（二）應設賬戶
“存放中央銀行款項”
“繳存中央銀行款項”——財政性存款——一般性存款
“向中央銀行借款”
調整繳存存款額計算：
財政性存款繳存額：
本期末餘額 -上期末餘額 = 880 000 – 923 000 = - 43 000
一般性存款繳存額：
（本期末餘額 -上期末餘額）× 7 % =（ 7 825 400 – 6 280 000） × 7 % = 108 178

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