規劃運營銷售預測、資源配置和動態預算(PPT 31頁)

主要內容
一、預算和超越預算
1、預算管理包括如下功能
2、超越預算
3、北歐化工的新管理體係
3.1 滾動財務預算
3.2 平衡計分卡
3.3 控製固定成本
3.4 投資管理
3.5 新管理體係綜述
二、鏈接戰略規劃與資源能力計劃和運營預算
1、運用基於驅動因素的收入計劃來獲得未來的銷售預測
2、把高層的銷售預測轉化為詳細的銷售和運營計劃
3、把銷售和運營數據輸入時間驅動作業成本模型，預測資源需求
例、塔頓金融服務公司預估要完成運營計劃所需的資源需要的時間（小時）
塔頓金融服務公司為實施下一階段運營計劃計算的所需資源的數量
4、預測運營性支出和資本性支出
例：塔頓金融服務公司月資源成本預測
步驟5：根據產品、客戶和地區計算利潤
例：塔頓金融服務公司的預算流程以預測下一周期產品線損益為結束
三、總結

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