工程審計工作流程圖(DOC 41頁)

1.總則.......2
2.審計流程.......2
3.質量、信息檔案管理.......2
4.職責、權限.......2
5.職業道德規範.......2
6.附則.......2
1.總則
1.1為規範項目工程審計工作，明確工程審計工作方向、重點、
內容及條理，提高工程審計的效率和質量，製定本工作流程。
1.2本工作流程依據審計部製度、
集團和集團所屬各公司以及合作公司的機構設置、
部門職能及崗位職責及審批製度製定，如製定依據發生變化，
本工作流程應對相關內容進行調整。
1.3本工作流程適用於集團公司總部、分支機構、全資及參股、
控股子公司投資進行的新建、擴建、改建等建設項目的工程審計。
1.4工程審計內容主要包括檢查製度的建立、完善、適用和執行情況，
項目招投標管理，工程合同簽訂、履行及管理情況，工程造價管理，
工程現場管理情況以及經舉報或委托開展的與工程相關的其它專項內容。
具體審計側重內容針對工程開展的不同階段、根據審計目的或項目實際情況確定。
1.5工程審計工作應根據相關部門的招投標計劃、項目進展計劃及審計部工作計劃開展。
審計過程中重點關注審計期間的資料，同時對同一建設項目應考慮工程開展的延續性和整體性，
對資料進行延展查閱。審計工作僅對審計期間審計範圍形成結論。
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