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企業內部稽核製度(doc 6頁)

所屬分類:
財務製度
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33 KB
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相關資料:
企業內部, 內部稽核製度
企業內部稽核製度(doc 6頁)內容簡介

企業內部稽核製度目錄:
一、總則
二、帳務稽核
三、財務稽核
四、總務人事稽核
五、附則

企業內部稽核製度內容簡介:
本公司各部門及各下屬營業單位的稽核工作,由管理部隨時指定適當人員執行稽核工作。本公司稽核業務範圍,定為帳務、業務、財務、總務、監驗五項,除另有規定外,悉以本辦法規定辦理。稽核人員對於所審核的事項,應負責任,必要時,並應在有關帳冊簿據上簽章。稽核人員,除依照規定審核各單位所送憑證帳表外,並應分赴各單位實地稽察,每年稽察次數視事實需要而定。稽核人員前往稽核之前,應先準備及收集有關資料,擬訂計劃及進度表,事前並應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。稽核人員於執行任務時,應先準備及收集有關資料,擬訂計劃及進度表,事前並應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任,除呈報外,不得泄漏或預先透露予檢查單位。稽核事務如涉及其他部門時,應會同各該有關部門辦理,且應做會同報告。如遇有意見不一致時,須單獨提出,與書麵報告,一並呈核。稽核人員對本公司各單位執行稽核事務時,如有疑問,可隨時向有關單位詳盡查詢,並調閱帳冊、表格及有關檔案,必要時並得請其出具書麵說明。


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