公司資金預算製度示範文件(doc 4頁)

公司資金預算製度示範文件目錄：
一、目的及依據��
二、資金範圍��
三、作業期間��
四、內銷收入��
五、勞務收入��
六、退稅收入��
七、其他收入��
八、資本支出��
九、材料支出��
十、薪資��
十一、經常費用��
十二、其他支出��
十三、異常說明��
十四、資金調度��
十五、本準則經總經理核準後實施，修改時亦同。

公司資金預算製度示範文件內容提要：
第一條 目的及依據��
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本辦法。��
第二條 資金範圍��
本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬於資金調度的行列。��

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