出納作業處理管理準則(doc 2頁)

出納作業處理準則內容提要：
第一條  本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。��
第二條  為便於零星支付起見，可設零用金，采用定額製，其額度由總經理核定，其零用金由出納經管。��
第三條  零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規定，零用金保管員應負責審核。��
第四條  零用金的撥補應由零用金保管員填“零用金補充申請單”二份，一份自存，一份檢同所有支出憑證並呈會計部門請款。第五條  除零用金外，本公司一切支付，由會計部門根據原始憑證編製支出傳票，辦理審核後呈主管及總經理核定後支付。��
第六條  本公司出納根據會計部門編製經總經理核準的支出傳票，辦理現金、票據的支付，登記及移轉。��
第七條  除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢後始能支付。��
第八條  凡一次支付未超過新台幣1，000元者徑由零用金支付外，其餘一律開抬頭劃線支票支付。��

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