財務部管理製度(doc 2頁)

財務部管理製度目錄:
1.目的
2.適用範圍
3.職責
4.固定資產購置項目財務報銷單據審批程序
5.非固定資產購置項目財務報銷單據審批程序
6.記錄

財務部管理製度內容提要:
1.目的
為規範18新利网址多少 ,明確財務報銷單據審批程序,以利於加強成本控製,特製定本規定.
2.適用範圍
本規定適用於公司活動過程中發生的所有費用單據的審核,批準和支付.
3.職責
根據公司組織架構和18新利网址多少 製度,財務部負責公司財務報銷單據的會計審核和支付工作;部門經理,分管業務副總經理負責業務職責權限內報銷單據的審核;總經理負責各種財務報銷單據支付審批.
4.固定資產購置項目財務報銷單據審批程序
4.1付款範圍:公司辦公用固定資產購置
4.2付款形式;合同付款,轉帳支付或委托支付.
4.3審批程序:
經辦人申請→資產驗收人驗收→辦公室主任審核→財務部經理複核→總經理審批→財務部支付
5.非固定資產購置項目財務報銷單據審批程序
5.1非固定資產購置項目財務報銷單據的分類,付款範圍與形式
5.1.1項目成本支出類財務報銷單據
5.1.1.1付款範圍:設計分包,工程分包,設備采購價款,工程雜費等.
5.1.1.2付款形式:合同預付款,合同進度款,質保金,轉帳支付或委托付款.
5.1.2各項業務招待費類財務報銷單據
5.1.2.1付款範圍:超出1000元的業務招待費
5.1.2.2付款形式:借款報銷
5.1.3工資,獎金支出類財務報銷單據
5.1.3.1付款範圍:公司工資,獎金及業務提成的發放.
5.1.3.2付款形式:轉帳支付,現金支付.
5.1.4管理費用類財務報銷單據
5.1.3.1付款範圍:公司各項正常管理費用(辦公費,房租費,勞保福利費,差旅費,低易品購置費,車輛費用,書報費,電話費,交通費,培訓費,1000元以下的正常業務費等);正常營銷費用(房租費,水電費,現場辦公費,小型物品采購費,服裝費等);工程現場管理費用(房租費,辦公費,工具購置費等).
5.1.3.2付款形式:備用金借款及費用報銷.
5.2非固定資產購置項目財務報銷單據的審批程序
上述各類非固定資產購置項目財務報銷單據的審批均應按照以下程序執行:
經辦人申請→部門經理簽字→分管該項業務的副總經理審核→財務部經理複核→總經理審批→財務部支付

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