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酒店收入審計工作程序(doc 4頁)

所屬分類:
酒店管理製度
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33 KB
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相關資料:
酒店, 收入審計, 審計工作程序
酒店收入審計工作程序(doc 4頁)內容簡介
酒店收入審計工作程序內容簡介:
  收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上,再次進行審核、分類、彙總,最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序,以正確的方法考核營業收入情況,並將應收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內容主要包括:
(一)夜審班前準備
  班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審
  箱中將各營業點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:
  1、前台客房結帳單及收銀日報表。
  2、餐廳繳款憑證及帳單包括:東園餐廳、西園餐廳。
  3、其它部門繳款憑證及附件單:遊泳館、遊泳保健、保齡球館、咖啡廳、台球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、遊藝廳、商務中心。
(二)夜審工作流程
  1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,如果數據有修改,收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證,要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
  2、打印出“今日入住客人報告”,根據入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整,並將情況寫入夜審報告交日審處理。
  3、打印出“今日非平帳離店報表”,審核非平帳離店的原因,確認責任人。
  4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因,調整帳目單需負責人簽字。
  5、查詢各收費點轉帳是否正確:將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、是否轉錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結帳時注意;如果是轉錯房間,則要立刻調整。
  6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。
  7、夜審審計資料維護:將當日數據複製到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進行做好準備。
  8、進入夜審數據統計:營業組審核(打印出營業點總班結帳表),完成預審報告,完成自動過費,審核帳務報告兩遍,終審。

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