總出納操作規程(doc 2頁)

總出納操作規程內容簡介：
一、解繳營業額
開箱取款：
1、 投款箱需用兩把鑰匙才能打開。鑰匙分別由總出納和送款人員保管。
2、 每天上午8：00在第三者監護下，總出納和取款員打開投款箱。
（1）交款袋與投款箱記錄表核對，包括日期、班次、袋數、金額。
（2）屬第二天的投款袋放回箱中，第二天再取。
3、 無誤後，清點人和監督人在投款箱記錄表上簽字，一聯隨總出納作為取款憑據，一聯總台留存。
點款：
1、 在監護人監護下，拆開繳款袋，根據繳款書和繳款袋清點現金、票據。
2、 無誤，按票麵金額大小分類。
3、 按崗位、班次填製總出納取款報告。
解款：
1、 按收取的款項填製進帳單送往銀行。
2、 銀行進帳單交收入會計記帳。
二、審核付款
1、 熟悉掌握並嚴格執行酒店規定的收付款操作有關規定。
2、 對付款業務進行審核。
（1）審核是否屬於酒店經營支付款項範圍中的費用。
（2）付款單據是否齊全、清晰，有無塗改現象。
（3）審批手續是否齊全。
（4）付款金額是否準確。

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