酒店成本及應付款組工作程序(doc 3頁)

酒店成本及應付款組工作程序內容簡介：
成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控製成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：
　　(一)支票領用及結帳
　　采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：A.發票簽發日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並注銷采購單。經審核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。
　　(二)每日銀行支出數統計
　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編製銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序複核無誤後，即可編製各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編製銀行日報表的依據，另一聯作為複核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

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