某集團財務分析管理製度(doc 13頁)

某集團財務分析管理製度目錄：
第一篇 財務分析操作規程.................1
內部會計報表流轉圖.................1
第一章 財務分析涉及的責任人及職責.................2
第二章 操作規程.................2
一、周報、日報.................2
二、月報、季報.................3
三、年報.................3
四、注意事項.................4
五、內部財務會計報表一覽表（詳見附表）.................4
第二篇 集團財務分析填報說明.................5
第一章 指標說明.................5
一、財務會計指標.................5
㈠ 獲利能力分析指標.................5
㈡ 營運能力分析指標.................6
㈢ 償付能力分析指標.................7
㈣ 成長性分析指標.................7
二、責任會計指標.................7
㈠ 利潤中心.................7
㈡ 費用中心.................8
㈢ 成本中心.................8
三、杜邦分析體係.................8
第二章 財務分析報表格式及填報說明（詳見附表）.................8

某集團財務分析管理製度內容提要：
㈠ 銷售部門
根據對銷售產品的種類、數量、單價，款項回收，內部銷售、折扣與折讓等的統計，編製《銷售日報》、《銷售周報》各一式三份，經部門負責人簽字後，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。
㈡ 生產管理部門
根據對材料進、出、存、退，輔助生產費用，工時，產品、副產品數量，安全庫存、實際庫存，集團內部調劑等的統計，編製《庫存日報》、《生產日報》和《庫存周報》、《生產周報》各一式三份，經部門負責人簽字後，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。
㈢ 采購部門
根據對材料需求，原材料市場價格，應付賬款的統計，編製《采購統計日報》和《采購統計周報》各一式三份，經部門負責人簽字後，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。
㈣ 財務部門
每日、每周根據有關部門報送的報表進行彙總，並編製《資金日報》、《資金周報》，《內部往來日報》同時附送《生產日報》、《庫存日報》《銷售日報》，《生產周報》、《庫存周報》《銷售周報》，各一式三份，經部門負責人簽字後，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級公司總經理。

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