企業崗位牽製製度(doc 2頁)

企業崗位牽製製度目錄：
一、會計、出納崗
二、供銷、保管、開票、檢驗崗
三、其他相關崗

企業崗位牽製製度內容提要：
會計、出納崗：
1、凡涉及款項和財物的收付、結算、登記的任何一項工作，均必須由兩人或兩人以上分工辦理，相互製約，相互監督，相互核對。
2、會計負責對所在單位憑證、賬簿和報表等會計資料進行稽核，不得兼管現金和銀行存款的收付業務；出納負責現金和銀行存款的收付業務，但不得同時兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務往來賬目的登記工作。不得由一人同時辦理收付款和記賬。
3、銀行預留的印簽應分別由會計保管財務專用章，出納保管法人和出納印章，不得一人統管。在辦理業務時，由出納填製各種款項的收支憑證，並加蓋所保管的印章後，交會計複核並加蓋財務專用章。

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