審計檔案管理製度分析(doc 9頁)

審計檔案管理製度分析內容提要：
1.目的：為做好內部審計文件材料的立卷歸檔工作，提高審計檔案的利用價值，根據公司關於檔案管理的有關規定，製定本辦法。
2.範圍：
2.1適用範圍：本辦法適用於鵬潤投資有限公司及其所屬各級公司的內部審計活動，各級公司的內部審計工作必須嚴格執行。
2.2發布範圍：本辦法發布至公司總部各中心、各部門、各分部、各級子公司。
3.名詞解釋：
3.1內部審計檔案：是指審計人員在履行審計監督職責和執行審計調查任務過程中直接形成的、具有保存價值的、各種形式的曆史記錄。審計檔案分為業務檔案和文書檔案。
4.職責：
4.1內部審計機構實行審計文件材料立卷歸檔工作責任製。業務檔案的收集、整理、立卷由審計組負責，文書檔案由內勤組負責。
4.2監察中心審計部、各級子公司、分部審計人員須根據本辦法建立並保管審計檔案。
4.3對分部審計人員建立並保管的審計檔案，中心審計部將定期或不定期進行抽查，並在進行綜合審計時將檔案管理作為一項檢查內容納入對基層審計人員的考核。

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