某特殊鋼公司財務分析製度(doc 4頁)

某特殊鋼公司財務分析製度目錄：
第一章 總則
第二章 財務分析的主要內容
第三章 財務分析的工作重點
第四章 附 則

某特殊鋼公司財務分析製度內容提要：
第一條 為加強公司生產經營的管理、監督和控製，準確評價公司的經營業績，及時反饋預算執行差異情況，促進公司財務狀況進一步優化和經營業績穩步提高，特製定本製度。
第二條 公司財務分析工作由財務部專人負責。
第三條 財務分析的基本要求：
（一）財務分析要從實際出發，實事求是，正確總結經驗和教訓，找出薄弱環節和關鍵性問題，並提出改進措施。
（二）財務分析必須以準確、充分的財務數據、統計數據和其他資料為基礎和依據。
（三）根據財務分析的目的，針對實際情況，靈活選取各種有效的分析方法和分析指標。
（四）財務分析報告應及時報送相關企業領導。
第四條 公司財務分析主要包括財務報表分析和財務指標分析，並根據工作安排，可進行定期（月、季、年）分析或根據工作需要，可進行綜合的或專題的分析。
第五條 每月末，公司財務分析人員要根據各職能部門和生產車間的預算完成情況，分析公司的總體預算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現金流量等指標的預算完成情況，研究引起差異的主要原因，並提出改進措施，上報公司月度經營分析會。
第六條 每年末，公司財務分析人員要根據公司的報表，分析公司的總體盈利能力，如收入淨利率、淨資產收益率等；總體變現能力，如流動比率、速動比率等；總體資產營運能力，如應收賬款周轉率、總資產周轉率等；償債能力，如資產負債率、已獲利息倍數等。並且，要不斷積累資料，以開展趨勢分析。

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