某集團內部審計方案編審製度(doc 5頁)

某集團內部審計方案編審製度內容提要：
第一條為了規範集團內部審計方案的編製、審核、調整和實施，實現審計目標，保證審計工作質量，根據《北京首都創業集團有限公司關於內部審計工作的規定》，製定本辦法。
第二條本辦法所稱審計方案，是指集團內部審計部門為了能夠順利完成審計任務，達到預期審計目的，在實施審計前對審計工作所作的計劃和安排。
第三條集團內部審計部門在實施審計前，應當製定審計方案。
第四條審計方案包括審計計劃方案和審計實施方案。
審計計劃方案是集團內部審計部門為了統一組織對集團總部、各大板塊或者專項資金等審計項目實施審計而製定的總體工作計劃。
審計實施方案是審計組為了完成審計項目任務，從發送審計通知書到處理審計報告全部過程的工作安排，具體包括對不同的審計事項製定的實施步驟和方法。
第五條集團內部審計部門應當根據年度審計項目計劃的安排，編製審計工作方案，對審計的組織方式、分工、協作、彙總、處理等事項作出規定，提出要求。
第六條審計工作方案的主要內容包括：
（一）審計工作目標；
（二）審計範圍；
（三）審計對象；
（四）審計內容與重點；
（五）審計組織與分工；
（六）工作要求。
第七條審計工作方案由負責審計項目組織工作的集團內部審計部門編製，並下達到具體承擔審計任務的審計組執行。

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