企業內部審計工作製度(doc 4頁)

企業內部審計工作製度內容提要：
主要任務有：
(1)對公司及所屬公司的資金、財產的完整安全進行監督審計。
(2)對公司及所屬公司的財務收支計劃、投資和經費的預算，信貸計劃，外彙收支計劃和經濟合同的執行以及經濟效益進行審計監督。
(3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。
(4)對公司及所屬公司的承包經營責任的審計評議，配合上級審計機構對公司主要領導人及所屬公司的主要領導人的離任經濟責任進行審計。
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對公司的下列項目審計部必須會簽(不包括子公司)：
(1)基建項目；
(2)經濟合同，包括采購合同；
(3)公司的年度會計報表。
4.審計部不定時對上述項目的執行情況進行抽查。
……

工作程序：
1.審計部在年初應根據上級審計部門的部署結合公司的具體情況確定年度審計工作計劃，報請總經理批準後實施。
2.在實施審計計劃時應擬訂審計方案，審計範圍、內容、方式和時間，並通知被審計單位要求提供必要的工作條件
3.在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調查記錄並應有相關人員的簽名蓋章。

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