項目資金循環內部控製符合性測試程序(doc 1頁)

項目資金循環內部控製符合性測試程序內容提要：
收入
抽取一定數量收款憑證，檢查：
1．核對收款憑證與存入銀行賬戶進賬單的日期和金額是否相符。
2．核對收款憑證與銀行對賬單是否相符
3．核對世界銀行貸款資金與世界銀行支付通知單是否相符（若是下級項目單位，則應核對世界銀行貸款資金是否與上級項目單位發來的對賬單或債務分割單相符）。
4．核對地方政府及聯合投資方撥入資金的時間和數額與協議、合同規定是否相符。
5．通過檢查花名冊、勞務工單、勞動合同書等支持性證明文件，查明勞務折資的金額、比例及折算過程是否符合貸款協定的要求。
6．取得銀行借款合同、發行企業債券資金相關文件，檢查銀行借款和債券發行是否經過有關部門的授權、批準，並核對銀行借款數、企業債券收入是否與相應的合同相符。
7．取得捐贈款協議等資料，檢查項目其它收入是否納入項目總收入。

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