發包工程管理流程圖(doc 10頁)

發包工程管理流程圖內容提要：
控製措施
1）F:未經適當的審批，工程費用列支依據不充分
（1）F1.1M所屬單位計劃經營科預算崗位根據投資項目實施計劃，工程合同及相關預算資料對發生的工程成本審核確認，對限上項目報股份公司規劃計劃部審批，對限下項目報公司計劃處審批。
2）F:未按工程形象進度確認工程成本和油氣開發支出
（1）FK1施工單位按季度編報工程形象進度報表。建設單位工程管理部門和經營管理部門預算員審核並出具工程進度確認單，由建設單位工程管理部門或經營管理部門負責人審核工程進度確認單，預估在建工程成本。會計核算中心投資核算科各核算崗位審核“工程進度確認單”等相關資料，填寫結算審批單、付款審批單並簽字。會計核算中心投資核算科科長審核合同和工程進度款審批單及相關資料，確認無誤後，在結算審批單、付款審批單上簽字。
（2）F2.1M施工單位按季度編報工程形象進度報表。相關部門提供土地費用、物資調撥等相關資料，經營管理部門預算員審核並出具工程進度確認單，由建設單位工程管理部門或經營管理部門負責人審核工程進度確認單，預估在建工程成本。
（3）F2.2M建設單位經營管理部門成本管理員依據合同和工程形象進度表、工程進度確認單，填寫基建工程審批表，交本科室科長，單位主管領導審核。
（4）F2.3M會計核算中心投資核算科各核算崗位審核“工程進度確認單”等相關資料，填寫結算審批單、付款審批單並簽字。
（5）F2.4M會計核算中心投資核算科科長審核合同和工程進度款審批單及相關資料，確認無誤後，在結算審批單、付款審批單上簽字。
3）F:資本性支出與收益性支出劃分不準確
（1）FK3建設項目竣工決算前，建設單位經營管理部門成本管理員將建設期間發生的需要費用化的支出填寫工程項目費用化支出表，報科長、單位主管領導審批後上報財務資產處。會計核算中心投資核算科各核算崗位審核工程項目費用化支出表無誤後，填製財務資產處結算審批單。
（2）F3.1M建設項目竣工決算前，建設單位經營管理部門成本管理員將建設期間發生的需要費用化的支出填寫工程項目費用化支出表，報科長、單位主管領導審批後上報財務資產處。

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