預提費用管理流程圖(doc 4頁)

預提費用管理流程圖內容提要：
控製措施
1）F:預提項目範圍不完整或不正確金額不準確
（1）F1.1M甲醇廠成本管理管理崗位按股份公司規定的預提費用是已經實際發生而未結算的工作量的規定，根據生產部門提供的項目進度表，填製已發生未結算工作量清單；甲醇廠主管領導審查預提費用的項目範圍是否正確完整。
（2）F1.2M財務資產處預算管理科科長或指定人員按製度規定並結合職業判斷審核預提項目範圍是否完整、正確，預提的依據是否充分,是否計算過程和計算附件,預提金額是否準確。
（3）F1.3M財務資產處主管領導審核預提項目範圍是否完整、正確，預提的依據是否充分,是否計算過程和計算附件,預提金額是否準確。
2）F:預提項目的記錄期間錯誤
（1）F2.1M甲醇廠成本管理崗位對當期已經實施但未結算的工作量，根據生產部門提供的工程項目進度表，填製填製已發生未結算工作量清單；甲醇廠 主管領導審查預提費用的紀錄期間是否正確完整。
（2）F2.2M財務資產處預算管理科科長按製度規定並結合職業判斷審核預提項目的記錄期間是否正確
（3）F2.3M財務資產處主管領導審核預提項目的記錄期間是否正確。
..............................