調劑與調撥管理流程圖(doc 6頁)

調劑與調撥管理流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1資產的調劑、調撥未經適當審批。
（2）F2資產調劑和調撥記錄不及時、金額不準確。
（3）F4資產調劑和調撥的原始依據不完整、不充分、不合規
2.控製措施
1）F:資產的調劑、調撥未經適當審批。
（1）F1.1M所屬單位主管領導審核資產調劑、調撥申請是否符合有關規定，資產是否確實屬於閑置能正常使用的資產。
（2）F1.2M機動設備管理處機動設備科科長審核資產調撥申請是否符合有關規定，資產是否確實屬於閑置能正常使用的資產。
（3）F1.3M機動設備管理處主管領導審核資產調撥申請，資產是否確實屬於閑置能正常使用的資產。
（4）F1.4M會計核算中心資產管理科科長審核資產調撥申請，資產是否確實屬於閑置能正常使用的資產。
（5）F1.5M會計核算中心資產管理科資產核算崗位根據審批後的資產調撥單和實物移交手續及時入帳。
（6）F1.6M資產調出單位憑資產調撥單與資產調入單位辦理實物移交手續。

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