無形資產處置管理流程圖(doc 6頁)

無形資產處置管理流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1無形資產處置方案未經有效審批（K）
（2）F2無形資產處置未簽定有效合同（K）
2.控製措施
1）F:無形資產處置方案未經有效審批
（1）F1.1K無形資產保管部門向總經理辦公會提交“無形資產處置方案”，財務部門無形資產管理崗根據”總經理辦公會無形資產處置方案批複“，填寫”無形資產處置申請表“，報財務處及相關業務主管部門負責人審核簽字後，上報經公司總會計師審核簽字，再根據股份公司財務部要求上報股份審批。
（2）F1.1M無形資產保管部門向總經理辦公會提交“無形資產處置方案”，財務部門無形資產管理崗根據”總經理辦公會無形資產處置方案批複“，填寫”無形資產處置申請表“，報財務處及相關業務主管部門負責人審核簽字後，上報經公司總會計師審核簽字，再根據股份公司財務部要求上報股份審批。
2）F:無形資產處置未簽定有效合同
（1）F2.2K無形資產處置承辦部門根據資產處置批複處置無形資產，辦理產權處置手續（簽定轉讓合同，辦理法定的產權交接手續）。
（2）F2.1M無形資產處置承辦部門根據資產處置批複處置無形資產，辦理產權處置手續（簽定轉讓合同，辦理法定的產權交接手續）。
（3）F2.2M無形資產使用單位與受讓方洽談並簽訂無形資產轉讓合同,企業管理法規處法律事務崗位對轉讓合同進行審核，對產權轉移約定進行重點把關,並監督辦理法定的產權交接手續。

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