收入資金歸集管理流程圖(doc 6頁)

收入資金歸集管理流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1內部資金劃撥未按照既定的程序審批
（2）F2內部資金劃撥不及時
（3）F3內部劃撥資金未進入指定賬戶（K）
2.控製措施
1）F:內部資金劃撥未按照既定的程序審批
（1）F1.1M財務資產處資金管理科科長審核資金計劃。
（2）F1.2M財務資產處處長審核資金計劃。
2）F:內部資金劃撥不及時
（1）F2.1M財務資產處資金管理科資金計劃管理崗每日查看中油股份公司資金管理係統，查看總部劃撥資金與開戶銀行傳遞的收款電子轉帳憑證是否一致，核對後填製相應的會計憑證，交科長審核。
3）F:內部劃撥資金未進入指定賬戶
（1）F3.1K財務資產處資金管理科資金計劃管理崗每天核對內部資金的劃撥情況，如不一致，查明原因進行處理。

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