主數據定義與維護管理流程圖(doc 5頁)

主數據定義與維護管理流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1X在變更固定資產相關信息基礎設置時沒有經過適當的授權批準，沒有留下記錄（KA）
（2）F2X 主數據定義與維護權限缺乏適當的職責分離（KA）
2.控製措施
1）F:在變更固定資產相關信息基礎設置時沒有經過適當的授權批準，沒有留下記錄
（1）KA11、所有的主數據字典變更（包括憑證模板、資產目錄、單位設置、虛擬單位設置和綜合編碼的變更）均需提交申請表，由資產管理負責人審批； 2、相關操作人員隻有依據經審批的申請表才能對主數據字典進行變更，在正式使用前資產管理負責人根據申請表複核係統變更結果。
（2）KA2每季度由應用係統負責人檢查係統日誌，將該季度主數據字典變更操作日誌與《主數據字典變更申請單》進行逐一核對，檢查是否存在非授權人員進行主數據字典變更的操作。

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