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油氣資產計提減值準備管理流程圖(doc 4頁)

所屬分類:
管理流程圖
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1216 KB
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相關資料:
油氣資產, 減值準備, 管理流程圖
油氣資產計提減值準備管理流程圖(doc 4頁)內容簡介
油氣資產計提減值準備管理流程圖內容提要:
1.風險
(1)F1固定資產減值準備計提不及時、不準確(K)
2.控製措施
1)F:固定資產減值準備計提不及時、不準確
(1)F1.1K—當公司內外部客觀證據表明資產出現減值跡象的,財務處會同油氣資產管理部門對該項或該類資產進行減值測試,減值判斷應當至少半年進行一次,並填寫“油氣資產減值準備檢查表”。
—如需要計提油氣資產減值準備,則填寫“計提油氣資產減值準備申請表”,經公司主管領導審核後上報股份公司財務部。
(2)F1.1M所屬單位資產管理崗位根據油氣及固定資產減值準備檢查表,組織專業技術人員對油氣井及相關設施、固定資產的現狀及未來的效用價值回收情況作出判斷。對發生減值的填寫減值準備申請表,報財務資產處審查。
(3)F1.2M—當公司內外部客觀證據表明資產出現減值跡象的,財務處會同油氣資產管理部門對該項或該類資產進行減值測試,減值判斷應當至少半年進行一次,並填寫“油氣資產減值準備檢查表”。
(4)F1.3M—如需要計提油氣資產減值準備,則填寫“計提油氣資產減值準備申請表”,經公司主管領導審核後上報股份公司財務部。

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