某企業內部審計流程圖(doc 3頁)

某企業內部審計流程圖內容提要：
1)董事會對審計工作提出要求；
2)根據董事會要求、公司審計任務、領導交辦的審計事項製定年度（專項）審計計劃；
3)根據經公司領導審批後的審計計劃編製審計項目方案；
4)根據審計方案明確審計任務和審計事項的分工,完成實施前的其他準備事項並下達審計通知書；
5)被審計部門根據審計通知書提供相關資料並做好實施前的準備工作；（特殊的審計事項可以現場實施審計，被審計部門沒有準備時間）
6)開始實施審計，形成審計工作底稿，編寫審計報告；
7)被審計部門對審計報告有異議應提出書麵意見；審計部進行核實，如果需要則修改審計報告；
8)審計部將審計報告報公司領導審批；
9)審計部將審計報告和審計工作底稿存檔，實施後續審計；
10)被審計部門按審計報告整改，審計部負責監督；
11)審計部負責撰寫後續審計報告並存檔。

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