企業財務規章製度(doc 7頁)

企業財務規章製度內容提要：
一、現金管理製度
1.現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務支取。
2.凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3.各部門所收現金要嚴格執行現金管理製度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
4.現金支取項目費用時，為避免發生意外情況，所以在支取時每次隻支取當天所需要金額。
5.現金借款，前次借款未報銷，財務有權拒絕支付新的借款。
二、支票管理製度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3.在收款人已知的情況下或以快遞方式傳遞支票時，必須在支票上寫明收款單位。
4.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
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