企業會計電算化內部管理細則(doc 2頁)

企業會計電算化內部管理細則內容提要：
一、會計電算化操作管理
(一)操作人員必須經過培訓，熟練掌握財務軟件係統功能的使用方法，掌握windows的基本功能、漢字輸入方法等。經電算化主管授權認可後方能進入係統進行操作，未經授權人員不得操作本係統。操作人員的密碼由係統管理員協同設定。各崗位人員對自己的密碼負責，嚴格保密，不得泄露。外單位人員不得使用財務電算係統的計算機。
(二)審核操作人員應嚴格按照會計電算化係統的要求和會計製度的規定編製會計憑證，正確輸入數據。當計算機對輸入的憑證不認可時，應詳細檢查並按規定修改，不能解決的，應及時向係統管理員或電算化主管反映。 數據複核員發現憑證錯誤或有疑問時，及時向電算化主管或係統管理員反映，不得擅自作廢或修改憑證。
(三)主要會計數據的管理和輸出，如記賬、結賬、賬簿打印和報表打印等，由係統操作員負責，並由係統管理員負責監督。
(四)未經係統管理員同意，任何人不得直接打開數據庫文件，不得隨意增、刪和修改數據庫結構、源程序和數據。
(五)禁止在財務部門使用的電子計算機上安裝和使用遊戲軟件，嚴禁使用外來軟盤，以防止感染計算機病毒。 　
(六)操作人員離開電子計算機，如時間較短，離開前應按正常退出程序退出會計係統，至未登錄網絡狀態；如時間較長，應關閉計算機。
(七)係統操作員每天開機前應檢查網絡服務器和所有終端的情況，確保安全，方可啟動服務器；每天下班應檢查所有終端及其輔助設備，確保安全後關閉服務器。
(八)係統管理員應定期檢查、記錄係統使用情況和故障情況，並保存必要的上機操作記錄。
二、計算機硬件、軟件和數據管理
(一)係統管理員定期對計算機及網絡設備進行檢查和保養，確保設備安全和計算機正常運行，防止意外事故發生。操作人員應愛護計算機及其輔助設備，並保持設備的整潔，出現問題時，應及時向係統員反映。
(二)會計電算化設備隻能用於與會計核算有關的工作，任何人不得將其用於遊戲和對外服務；非財務處人員不得操作、動用電腦設備。除係統管理員外，財務處其他人員不得拆弄硬件設備，發現故障，應及時通知電算化管理人員。
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