公司財務盤點辦法(doc 3頁)

公司財務盤點辦法內容提要：
1.總則
1.1.製定目的
為加強本公司18新利网址多少 ，並使財務盤點事務之處理有所遵循，以及掌控財務記錄之正確性，特製定本辦法。
1.2.適用範圍
凡本公司經管現金、銀行存款賬戶及有價證券之承辦人員，均應依照本辦法之規定，隨時接受盤點。
1.3.權責單位
1)財務部負責本辦法製定、修改、廢止這起草工作。
2)總經理負責本辦法製定、修改、廢止之核準。
2.財務盤點規定
2.1.盤點原則
財務盤點一般處理作業，應遵照《財產盤點辦法》規定事項辦理，該辦法未規定部分，依照本辦法之規定辦理。
2.2.財務盤點
2.2.1.準備資料
出納人員於盤點通知到達後，應於指定盤點時間前備妥其職務內所經辦之文件資料，包括：
1)現金、銀行存款日記賬。
2)銀行存款對賬單。
3)銀行存款往來調節表。
4)定期存款存單。
5)借支單。
6)差旅費報支單。
7)零用金報支單、費用支出報銷單。
8)支票領用單。
9)庫存保證票據異動彙總表。
10)有價證券單據及登記簿。
2.2.2.現金（零用金）

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