某公司財物盤點製度(doc 7頁)

某公司財物盤點製度內容提要：
年中（終）全麵盤點：
（一）財務部應在報經總經理批準後，簽發盤點通知，並負責召集各部門參與盤點人召開盤點協調會，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期做好盤點準備工作並參與盤點。
（二）盤點期間除緊急情況外，應暫停實物流動，以利於盤點順利進行。
（三）年中、年終盤點，原則上應采用全麵盤點方式，如確因特殊原因無法全盤時，應報經總經理批準後，采用適宜的方式。
（四）盤點應盡量采用精確的計算器具，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應認真確定，盤點後不得更改。
……

盤點報告：
（一）財務部應依“盤存表”編製“盤點盈虧報告表”一式三聯，經經管部門填列差異原因說明及處理意見後，由財務部彙總轉呈總經理批複，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理，第二聯財務部自存做為賬項調整的依據。
（二）不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”報上級批複。年中、年終盤點，應由財務部於盤點後兩星期內將“盤點盈虧報告表”報上級批複。
（三）盤盈、盤虧金額，平時記入待處理科目，年終時應查清原因及時處理，並將處理的淨收益（或淨損失）轉入營業外收入（或營業外支出）等科目。
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注意事項：
（一）所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責，必須深入了解。
（二）盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依規定時間到達指定的工作地點向該組負責人報到、接受工作安排。如有特殊原因應事先報經批準，否則以曠職論處。
（三）所有盤點財物都以靜態盤點為原則，因此在盤點過程中應盡量減少財物的移動。
（四）盤點使用的單據、報表的相關欄目若需修改，均須經有關盤點人員簽認始為生效，否則應追究其責任。
（五）所有盤點數據必須以實際清點、計量的確實資料為依據，不得猜想數據或偽造數據。
（六）盤點人員超時工作應報加班或經主管核準輪流補休。
（七）盤點全過程中各組盤點人員均應接受複盤人指揮、監督。
（八）盤點終了時，應由各組複盤人向主盤人報告，經核準後始得離開崗位。

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