采購與付款業務循環內部控製調查記錄表(doc 4頁)

采購與付款業務循環內部控製調查記錄表內容提要：
總體情況
1．請購、采購、驗收職責是否與發票傳遞、應付賬款明細賬登記、總賬登記職責相分離？
2．請購、采購、驗收職責是否相分離？
3．發票傳遞、應付賬款明細賬登記與總賬登記職責是否相分離？
4．支付準備、批準支付職責與記錄現金支付、登記總賬分錄職責是否相分離？
5．支付批準職責是否與支付職責相分離？
6．記錄現金支付分錄的職責是否與總賬分錄職責相分離？
……
10．是否對公開采購和有關協議保留了足夠的記錄？
11．采購中是否禁止為采購人員提供便利或對該類采購實施適當的控製？
12．合同或采購定單的變更是否遵循了與原協議相同的控製和批準程序？
……
6．對於打捆采購的貨物，項目辦或項目執行單位記賬時：
（1）是否僅根據有關收貨記錄和上級項目辦轉來的債務分割單登記賬簿？
（2）是否將收貨記錄及債務分割單與上報的采購清單加以比較？
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