單位財務內部控製製度(doc 9頁)

單位財務內部控製製度目錄：
一、財務機構及財務人員職責
二、會計處理程序
（一）采用記帳憑證核算形式，並按以下流程進行會計處理：
（二）業務經辦人員必須根據實際發生的經濟業務事項，按國家統—會計製度和《鐵路會計基礎工作規範》的要求取得或填製原始憑證。
（三）製證人員應根據國家統一的會計製度、《鐵路會計基礎工作規範》的規定以及財務收支計劃或預算、合同等，對原始憑證的真實性、合法性、有效性進行審核。
三、貨幣資金的管理
四、存貨管理
五、固定資產管理

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