流動資產待處理器材損失審計程序表(doc 1頁)

流動資產待處理器材損失審計程序表內容提要：
1．取得或編製流動資產盤盈、盤虧、毀損明細表，檢查：
（1）加總金額是否正確。
（2）與明細賬、總賬金額核對是否一致。
（3）是否載明盤盈、盤虧和毀損材料的名稱、規格、數量、單價、金額等內容。
2．通過詢問責任人、有關部門或查閱有關證明材料等方式，查明虧、盈、毀損發生的原因。
3．從“待處理器材損失“明細賬中，抽取一定的項目，取得相關記賬憑證和所附原始憑證，檢查：

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