工程物質審計程序執行情況表(doc 2頁)

工程物質審計程序執行情況表內容提要：
審計程序
一、損失認定的證據審核
1、盤盈和盤虧的工程物質損失認定依據及審核
A、工程物質盤盈和盤虧彙總表；
B、工程物質保管人對於盤盈和盤虧的情況說明；
C、盤盈工程物質的價值確定依據（包括相關入庫手續、相同相近存貨采購發票價格或者其他確定依據）
D、盤虧工程物質的價值確定依據；
E、企業內部有關責任認定、責任人賠償說明和內部核批文件。
2、報廢、毀損的工程物質損失認定依據及審核
A、單項或者批量金額較小的工程物質，由企業內部有關部門出具技術鑒定證明；
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