學校財務報銷製度(doc 2頁)

學校財務報銷製度內容提要：
為了加強18新利网址多少 ，規範和完善財務報銷手續，加強現金管理，控製費用支出，貫徹勤儉辦學的方針，根據國家有關財經政策、法規，結合學院實際情況，製定本製度。
本製度所涉及的現金是廣義的現金概念，包括以現金、銀行存款和其他貨幣資金等形式支付的費用性支出。
一、學院對費用支出實行歸口管理，財務處對用現金支付的費用報銷業務實行集中管理，統一支付。各項費用由財務處根據省財政廳、教育廳核批的部門預算，結合本年度事業發展計劃和財務狀況，對各項經費實行統一管理。
二、暫借款及暫借款報銷規定
1、借款必須堅持實事求是、適度從緊原則，從嚴掌握學院資金。借款必須有正當理由，憑相關證明（開會要有會議通知）到財務處領取、填寫借款單，經各單位負責人及相關領導簽字同意後，辦理借款手續。
2、借款人和報銷人必須是學院在冊人員。借款與報銷必須同一人辦理，不得你借他報。借款實行一借一清、一借一報原則，前賬未報，不得再借；不允許一次借款，多次衝報。
3、教職工因出差而借用現金的，應在返校後一星期內辦理報銷衝帳手續。逾期不還者，財務處將從本人工資中扣還。
4、以電彙、信彙、支票、票彙等形式領用暫借款的，必須提供有關的合同、協議等，填製一式四聯的項目經費結算單，到財務處辦理借款，經分管院長批準，大額借款一律須經學院主要負責人批準。款項彙出後借款人應及時向對方單位催要發票，辦好有關審批手續，到財務處辦理報銷衝帳。超過一個月不辦理報銷衝帳的，財務處將停辦借款人所在部門的其他業務。
5、轉帳支票領用人在支票簽發後10天內，辦好有關審批手續，到財務處辦理報銷衝帳。特殊情況需適當延期的，需經財務處同意。逾期不辦的，財務處將停辦支票領用人所在部門的其他業務。

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