國內項目投資借款審計程序執行情況表(doc 1頁)

國內項目投資借款審計程序執行情況表內容提要：
審 計 程 序
1．取得或編製國內借款明細表，檢查：
（1）年初餘額是否與上年度的財務報表及相關審計工作底稿的記錄一致。
（2）年末餘額是否與財務報表、總分類賬，以及明細賬的數額一致。
（3）記錄上述核對中發現的差異，結合對具體明細項目的審查對這些差異進行調查分析。
2．選擇一定的項目，向相關銀行發函詢證，查明國內借款反映的借款數額是否真實、準確。
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