支票及有關印章管理製度(doc 2頁)

支票及有關印章管理製度內容提要：
現金支票：
（1）支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”（如已有發票則直接填寫“支出憑單”），經總經理批準簽字，然後將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
（2）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編製憑證號，按規定登記日記帳，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
（3）支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。采用支票結算方式，對於收到的支票，應在收到當日填製進賬單連同支票送存銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯和有關原始憑證編製收款憑證。
（4）現金支票一律由出納員一人保管，不得轉交他人。
（5）現金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得塗改，如發生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發正確支票。
（6）現金支票一律為記名式，不可用於轉賬使用。
（7）收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發單位的印鑒，當麵填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話及經辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票，應由客戶將密碼填寫清楚。

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