應收票據與應收賬款處理製度(doc 4頁)

應收票據與應收賬款處理製度內容提要：
第一條 為確保公司權益，減少壞賬損失，依國內營業處理辦法的規定，特製定本準則，以資遵行。
第二條 各營業部門應依國內營業處理辦法的規定辦妥客戶征信調查，並隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情形)，簽注於征信調查表相關欄內。但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及機會性的小金額或現金交易客戶應不受此限。
第三條 營業部門，至遲應於出貨日起30日內收款，惟不鏽鋼及特殊鋼因限於同業習慣，應於55天內收款。如超過上列期限者，總管理處即依查得資料，就其未收款項詳細列表通告各營業部門主管核閱以督促加強催收。如超過60天尚未收回其金額在5萬元以上者，營業部門應即填列應收賬款未收報告表送總管理處參考辦理。但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，得依其規定。

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